Généralité sur l’assurance

Table des matières

Introduction générale
Chapitre I : Généralité sur l’assurance et la gestion du portefeuille
Introduction au chapitre I
Section 1 : Généralité sur l’assurance
Définition générale d’assurance
1.1. Définition économique et financière
1.2. Définition juridique
1.3. Définition technique
2. Les éléments d’une opération d’assurance
2.1. Le contrat d’assurance
2.2. Les caractéristiques du contrat
2.3. Les éléments d’un contrat d’assurance
2.4. La prime ou cotisation
2.5 Le risque
2.6 Le sinistre
2.7 L’assuré
2.8 L’assureur
3 La division de risque par l’assureur
3.1 La réassurance
3.2 La coassurance
4. L’inversion du cycle de production
5. L’asymétrie d’information, (l’aléa moral et la sélection adverse)
6. Les différentes branches d’assurance
6.1 Assurance de personnes
6.1.1 Un contrat à caractère forfaitaire
6.1.2. Les assurances gérées en répartition
6.1.3. Les assurances gérées en capitalisation
6.2. Les assurances de dommage (assurances non v
6.2.1 L’assurance maritime
6.2.2 Les assurances Incendie
6.2.3. Les assurances de responsabilité
6.2.4. Les assurances automobiles
Section 2 : Les instruments d’analyse de la rentabilité
1-La particularité des états financiers d’une compagnie d’assurance
2-Les outils d’analyse de la rentabilité d’une compagnie d’assurance
2-1 le bilan indicateur de taille et de métier
2-1-1- définition du bilan
2-1-2 La structure du bilan
2-1-3- les composantes du bilan d’une compagnie d’assurance
2-1-3-1- l’actif du bilan
2-1-3-2- passif du bilan
2-2 le compte de résultat
2-2-1-définition de compte de résultat
2-2-2- présentation schématique du (CR)
2-2-3- les composantes du compte de résultat
2-2-3-1- les primes acquises à l’exercice (PA)
2-2-3-2- prestations (sinistres) de l’exercice
2-2-3-3 Commission de réassurance
2-2-3-5- Marge d’assurance nette (MAN)
2-2-3-6- Résultat technique opérationnel (RTO)
2-2-3-7 Résultat financier (RF)
2-2-3-8 Résultat ordinaire avant impôts (ROAI)
2-2-3-9 Résultat net des résultats ordinaires
2-2-3-10 résultats extraordinaires
2-2-3-10 Résultat net de l’exercice
2-2-4 les spécificités des comptes de résultat des compagnies d’assurances
2-3- l’annexe
2-3-1 Principes et méthodes comptables
2-3-1 Etat détaillé
Conclusion chapitre I
Chapitre II : La gestion de portefeuille d’une compagnie d’assurance
Introduction chapitre II
Section 1 : La gestion actif-passif et l’analyse financière d’une compagnie d’assurance
I -La gestion actif-passif
1-Définition de la gestion Actif-Passif
2-Les caractéristiques de la gestion actif-passif
3-Les objectifs de la gestion actif-passif
II-la notion de l’analyse financière
1. Définition de l’analyse financière
2. les méthodes de l’analyse financière
2.1. L’analyse statique « fondée sur l’analyse du bilan »
2.2. L’analyse dynamique« fondée sur l’étude des flux financiers »
3. Les étapes de l’analyse financière
4. L’utilité de l’analyse financière
Section 2 : Etude et étapes d’analyse de rentabilité d’une compagnie d’assurance
I .L’étude de la rentabilité
1- Définition de la rentabilité
2- La typologie de la rentabilité
2-1- la rentabilité économique (RE)
2-1-1- définition de la (RE)
2-1-2- mode calcul de la (RE)
2-2- la rentabilité financière (RF)
2-2-1- définition de la rentabilité financière
2-2-2- mode de calcul de la rentabilité financière
2-3- La rentabilité Commerciale (RC)
2-3-1- Définition la rentabilité Commerciale (RC)
2-3-2- Mode de rentabilité Commerciale (RC)
2-4 rentabilités d’exploitation (RE)
2-4-1définition de la rentabilité d’exploitation
2-4-2- le mode de calcul de la rentabilité d’exploitation
2-5- La rentabilité de la marge d’assurance nette
2-5-1 définition de la rentabilité de la marge d’assurance nette
2-5-2- le mode de calcul de La rentabilité de la marge d’assurance nette
3- L’importance de la rentabilité
4- Le suivi de la rentabilité
5. Par la méthode des Ratios
5-1-1- Définition d’un ratio
5-1-2- Types de ratios
5-1-3- Utilité des ratios
II. Les étapes d’analyse de la rentabilité
L’analyse du compte de résultat
L’analyse des primes
L’analyse de la sinistralité
L’analyse de coûts
L’analyse du compte financier
Analyse du bilan
6-1- Les provisions
6-1-1- La marge de solvabilité
6-1-2- Ratio de solvabilité ou d’autonomie financière
7- Ratios d’activité
7-1- Taux de croissance du portefeuille
7-2- Taux de marge d’assurance nette
8- Ratios techniques et financière
8-1- Ratio sinistralité (S/P)
8-1-1- Définition de ratio sinistralité
8-2- Ratios de frais de gestion
9- Ratio de la marge bénéficiaire (profitabilité)
Section 3 : La gestion de risque au sein d’une compagnie d’assurance
Concepts sur la notion de risque en assurance
3-2- définition de risque
3-3- les conditions d’assurabilité d’un risque
2-les différents types de risques
2-2 le risque de souscription
2-3- le risque de marché
2-4- le risque de crédit
2-5- le risque opérationnel
2-6- les autres risques
3- le cycle des risques
4 – La gestion du risque
4-1- Définition de la gestion des risques
4.1.1 Les objectifs de gestion des risques
4.1.2 L e dispositif de gestion des risques
4-2-1- les contraintes à respecter par le dispositif de gestion des risques
5- les outils de gestion des risques
5-1- les contrôles
5 2- l’infrastructure
6- l’analyse des différents risques
6-1- le risque technique
6-2- le risque de marché
6-3- le risque de liquidité
6-3- le risque opérationnel et de non-conformité
Conclusion
Chapitre III : Présentation et étude de la CRMA Béjaia
Introduction chapitre III
Section 1 : Historique et présentation de la CRMA Bejaia
1. Historique de la CNMA
1.2. Les activités de la Caisse Nationale de Mutualité Agricole
2. Présentation de la CRMA de Bejaia
2.1. Historique
2.2. Activités de la CRMA
3. l’organigramme de la CRMA de Bejaia
3.1. Service de Production
3.2. Service des Sinistres
3.3. Service de comptabilité et finance
4. Les fonctions de la CRMA de Bejaia
4.1. La fonction technique
4.2. La fonction financière
4.3. La fonction commerciale
Section 2 : Portefeuille automobile et la gestion d’une police d’assurance à la CRMA
1. Le portefeuille Automobile de la CRMA de Bejaia
2. Production automobile
2.1. La responsabilité civile
2.2. Tous Risques (LA TIERCE)
2.3 Tous Risques limité (LA TIERCE PAR PALIER)
2.4 Dommages et Collisions
2.5 Bris de Glaces
2.6 Défenses et Recours (DR)
2.7 La garantie incendie du véhicule
2.8 La garantie vol du véhicule
2.9 Personnes Transportées Assurées « P.T.A »
2.10 Assistance aux véhicules
2.10.1 Les évènements garantis
2.10.2 Type de garantie de dépannage
3. Le système de malus bonus
4. Calcul de la prime d’assurance automobile
5. Modifications pouvant intervenir au cours de validité du contrat
5.1. Changement de véhicule
5.2. Suspension
5.3. Remise en vigueur des garanties
5.4. Résiliation
Conclusion
Chapitre IV :Etude de rentabilité et analyse financière de portefeuille de la CRMA
Introduction chapitre IV
Section 1 : Etude et évolution du chiffre d’affaires de la CRMA
5.1. Évolution de la branche Automobile au niveau de la CRMA de Bejaia
5.2. Part de l’assurance automobile au sein de la CRMA de Bejaia
5.2.2. Ventilation de la branche automobile par garantie de 2015 à 2019
6. Les sinistres automobiles
6.1. Le nombre de sinistre réglé
6.2. Evolution des sinistres automobiles
6.3. Part des sinistres automobiles dans la totalité des sinistres
7. Etude de la responsabilité de l’accident
Section 2 : Etude de la rentabilité et l’analyse financière de la CRMA
I. Analyse financière
1. Le bilan
1.1. Présentation du bilan des années 2015, 2016, 2017, 2018,2019
1.1.1. L’actif du bilan
1.1.1.1. Analyse de l’actif du bilan
1.1..2 Le passif des bilans de la CRMA
1.1.1.2 Analyse du passif du bilan
1.1.3. Elaboration du tableau des grandes masses
2- compte de résultat
2-1-la présentation du compte du résultat de la CRMA Bejaia
2.1.1. L’analyse du compte de résultat
II. Analyse de la rentabilité de l’activité globale
1. Ratio de sinistralité
1.1. Ratio de sinistralité globale
1.2. Ratio de sinistralité automobile
1.2.1Ratio de sinistralité automobile sans le transfert
1.2.2. Ratio de sinistralité avec transfert
2.2.3 Ratio de sinistralité autres branches sans le transfert à la CNMA
2 Ratio de frais de gestion
3. Ratio de la rentabilité de la marge d’assurance nette
4. Ratio de solvabilité
5. Ratio de la marge bénéficiaire
Conclusion
Conclusion générale
Bibliographie
Liste des tableaux
Liste des figures
Annexes