LES DIFFERENTS TYPES DE CREDITS OFFERTS PAR LA BANQUE AUX ENTREPRISES

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Les principales activités de la BNI – Madagascar

Le groupe Crédit Agricole

Le groupe crédit agricole est un groupe International de référence en Europe et à travers le monde, aux premiers rangs des banques par l’importance de ses fonds propres, au niveau international. Leader de la banque de proximité en France, le groupe Crédit Agricole est le premier réseau français avec 9100 Agences.
Le groupe est présent dans tous les métiers de la banque et de l’assurance et dans 60 pays du monde.
A l’ échelle mondiale le groupe se situe :
– Au 4è rang selon le total des actifs
– Au 5è rang selon les fonds propres durs
A l’échelle Européenne :
– Au 2è rang selon le total des actifs
– Au 2è rang selon les fonds propres durs
– Au 3è rang selon les revenus
Ayant plus d’un siècle d’évolutions et de conquêtes au service des clients, le groupe comprend :
– Les caisses Régionales de crédit agricole
– Les réseaux LCL (Le crédit Lyonnais)
– Les services financiers spécialisés
– La gestion des actifs, assurances et banques privées
– La banque de financement d’investissement (CALYON)
– Et la banque de détail à l’international.

Activités

La BNI – Madagascar offre ses appuis en matière de financement et de conseils aux investisseurs. Elle dispose de diverses lignes de financements extérieurs en devises.
Pour les opérations en devises, elle bénéficie en particulier du concours de la BANQUE DES MASCAREIGNES, banque universelle, filiale de la caisse d’épargne de l’île Maurice. Ainsi, la BNI – Madagascar a comme activité d’effectuer des opérations et à recevoir du public des fonds de dépôt à vue ou à terme.

Services offerts par la BNI – Madagascar

La politique de la BNI – Madagascar, est de donner satisfaction à ses clientèles, et pour y arriver, elle offre différents types de services tels que :
La possibilité des placements à vue et / ou à terme des recettes d’exportation en compte de devises à la BNI – Madagascar ou chez une banque du groupe à des taux préférentiels ;
Le financement du commerce international (TRADE FINANCE) ;
Le guichet PME (renseignements et conseils pour les entreprises) ; Le crédit – bail :
– pôle BTP (Bâtiments et Travaux Publics)
– pôle agricole ;
Tous les services bancaires classiques (virement, retrait, versement espèces, versement chèques, remise de chèque) ;
Terminal de paiement Electronique (TPE) ;
Monétique ou carte bancaire : le détenteur de la carte bancaire a la possibilité de retirer des espèces dans les agences bancaires ou assimilées et dans des GAB ou DAB ; de régler des achats de biens ou de services aux commerçants des réseaux agréés.
Les différents types de carte bancaire utilisée à la BNI – Madagascar sont :
– Pour les particuliers :
· SELECT : carte VISA internationale pour les comptes de dépôt ;
· UNIVERS : carte VISA Electron Internationale pour les comptes de dépôt en compte principal et compte épargne en compte secondaire ;
· ESSENTIEL : carte utilisable à Madagascar ;
· LION : carte utilisable sur le réseau de la BNI – Madagascar.
– Pour les entreprises :
· Carte SELECT corporate : pour le compte courant d’entreprise ;
· Carte UNIVERS corporate : pour le compte courant de l’entreprise.
Eliophone : service par téléphone ;
Elionet : service par internet ;
Vialis : (assurance décès accidentel) et Supervialis (assurance décès toutes causes) ;
Location coffre-fort ;
Epargne retraite (pour la préparation d’une retraite plus confortable et assurer la sécurité des proches avant l’âge de jouissance de retraite) ;
Offre jeunes (entre 21 et 29 ans) :
– Un compte à frais réduits
– Un compte épargne profitable
– Un crédit à taux allégé

Crédit Aux Particuliers (CAP) : des crédits remboursables sur une période allant jusqu’à 60 mois ; Compte étudiant :
– Un compte de dépôt sans frais de tenue de compte
– Une carte de retrait LION gratuite
– En option, un compte Epargne plus avec une rémunération avantageuse
– Virement bourse d’étude Offre spéciale fonctionnaires :
– Ouverture de compte 0 Ariary
– Carte bancaire à cotisation réduite ( 25% de réduction sur la cotisation annuelle)
– Crédit à taux préférentiels (remboursement sur unepériode de 60 mois au maximum)
– Avance sur salaire
Pack BLEU / Pack VERT :
– Pack BLEU : un compte bancaire + une carte LION
– Pack VERT : un compte bancaire + une carte ESSENTIEL + un service ELIO + chéquier.

Les réseaux de distribution

La distribution consiste à faire des actions pour que le produit soit entre les mains de l’utilisateur final. Pour ces réseaux, elle utilise le circuit court, c’est à dire que ses produits ne passent pas par des intermédiaires mais directement aux consommateurs finaux.
Certes, l’extension de ses points de vente et de ses réseaux de distribution est une politique choisie par la BNI – Madagascar (la politique de proximité) afin de se rapprocher de plus en plus de ses clientèles.

Définition et attribution des tâches des personnels

En général, le personnel de la BNI Agence d’Antsiranana est au nombre de 15 dont:

01 Directeur d’Agence :

– un entrepreneur, un manager souvent en contact avec la clientèle;

– premier responsable de l’Agence et veille à ce que l’ensemble des intérêts de la banque soit préservé dans son rayon géographique;

– met en place la stratégie adéquate pour que son Agence atteigne les objectifs fixés par le siège;

– gère les engagements et les ressources humaines;

– supervise le bon fonctionnement de l’AAV;

– garantit le respect des procédures;

– chargé également de prospecter les clients et assure la validation des opérations;

– contrôle la qualité et la sécurité des opérations;

– tenu d’assurer la satisfaction de la clientèle afin qu’elle soit fidèle.

01 Responsable Commercial :

– chargé de développer le fonds de commerce de la banque, il doit devancer la concurrence, instaurer un climat de confiance et obtenir des rendez – vous avec les clients;

– assure le bon fonctionnement de l’équipe commerciale et veille à la qualité de service clientèle et à la sécurité des engagements;

– suit les dossiers d’engagement;

– assure le recouvrement;

– forme et organise le personnel exploitant.

01 Responsable Production :

– Il assure la responsabilité des secteurs back-office de l’Agence et veille à la sécurité des opérations;

– veille à l’application stricte des procédures de contrôles et d’instructions;

– veille et organise le contrôle quotidien des opérations et des encaisses;

– assure la sécurité des opérations, des biens et des personnes;

– met en place un plan de formation;

– premier interlocuteur auprès des autres services pour les problèmes courants touchant les opérations de back-office;

– contribue à la mise en place de la politique de gestion édictée par la direction générale, notamment en ce qui concerne le contrôleinterne;

– transmet au personnel les directives et instructions reçues.

01 Valideur:

– Il est responsable du service recette, virement et remise de chèque;

– Et assure la formation et l’animation des agents travaillant sous son autorité.

02 Chargés de la Clientèle:

– gèrent et développent le portefeuille des clients;

– proposent à ses clients des services adaptés à leurs besoins, services qu’ils s’engagent à gérer;

– font le montage des dossiers de crédit et suivent les mouvements et les opérations bancaires des clients;

– font l’ouverture de compte;

– délivrent et expédient tous les produits;

– gèrent les cartes bancaires et les chéquiers;

– établissent la fiche KYC maintien des clients.

01Assistance et Après Vente (AAV) :

– appuie les commerciaux dans la mise en œuvre des a ctivités commerciales de l’Agence pour atteindre les objectifs dans les délais;

– veille à la bonne marche de ces activités dans le respect des normes et procédures en vigueur ;

– fait la clôture des comptes ;

– offre une meilleure qualité de service à la clientèle.

01 Guichet Western Union :

– collabore en relation directe avec la clientèle, en charge du paiement de transfert d’argent directement dans le logiciel de transfert d’argent W.U, pour le compte d’un client, se présentant à son guichet ;

– s’assure que toutes les conditions pour le paiement sont remplies.

01 Change Manuel : traite les opérations suivantes :

– change manuel ;

– documentation import et export ;

– transfert ;

– gestion de caisse TROC.

01 Back-office Automates :

– traite et suit les effets et chèques en route et à compenser ;

– traitement et suivi de compensation et des impayés.

02 Guichets Manipulateurs :

– assurent la prestation de service en opération de caisse espèces (paiement et versement).

01 Guichet Remise de Chèque :

– reçoit et traite les remises de chèque sur place et hors place (BNI – Madagascar et confrères) ;

– prépare et confectionne la journée comptable ;

– fait la saisie des chèques remis.

01 Support :

– assure tous les travaux d’ex-secrétariat administratif.

01 Accueil :

Ce service :

– reçoit les clients ;

– fait l’ouverture des comptes ;

– gère les cartes bancaires et les chéquiers ;

– établie la fiche KYC entrée des clients.

LES DIFFERENTS TYPES DE CREDITS OFFERTS PAR LA BANQUE AUX ENTREPRISES

Dans ce deuxième chapitre, nous allons analyser les différents types de crédits offerts par la banque aux entreprises, ainsi que les spécificités offertes par le système de la BNI.

« Un banquier appelle opération de crédit, toute opération par laquelle faisant confiance à son client, apporte à celui-ci le concours de ses capitaux ou de sa garantie » 1.

Il y a plusieurs types de crédits, mais nous allons les regrouper suivant leur objet. Ainsi, on peut rencontrer les crédits de fonctionnements et les crédits d’investissements.

Les « crédits de fonctionnements ou de trésoreries » ont pour objet de compléter momentanément la trésorerie insuffisante des entreprises. Le crédit de trésorerie anticipe en quelque sorte la recette.

Les « crédits d’investissements » permettant d’acquérir ou de renforcer les outils de l’entreprise. Leur durée est plus ou moins longue car leur remboursement dépend des résultats de l’entreprise.

Le crédit bancaire repose sur la notion purement subjective de la confiance.

Le non-remboursement de crédit est un risque majeur ; c’est le souci principal du banquier, d’où la nécessité d’une analyse financière. Celle-ci consiste à évaluer la solvabilité de l’entreprise et à apprécier sa capacité à dégager des résultats et à financer sa croissance.

Les crédits de fonctionnement

Les crédits par caisse

On appelle crédits par caisse, les crédits accordés par le banquier autorisant un client à rendre son compte débiteur.

On distingue la facilité de caisse, le découvert, le crédit de campagne.

Modalités d’obtention

Les crédits peuvent être accordés sous forme simple ou sous forme mobilisable, par escompte des billets. Ils sont généralement de courte durée.

L’entreprise qui sollicite un crédit par caisse ou une augmentation de ce crédit fait en général l’objet d’une étude de la part de al banque. Le montant du crédit accordé peut varier en fonction de l’entreprise, des besoins, de l’objet, de la garantie accordée et de la situation du client vis à vis de la banque (fidélité).

Dans les PME, un crédit par caisse fait souvent l’objet d’une garantie : caution personnelle des dirigeants, nantissement de bon de caisse, de titres, de matériels ou de marchandises, et plus rarement, hypothèque sur un immeuble.

La facilité de caisse

La facilité de caisse est accordée à l’entreprise lorsqu’elle a besoin de faire face à une gêne momentanée de trésorerie. Cette autorisation est accordée pour une période donnée, jusqu’à la date limite à partir de laquelle l’autorisation tombe et nécessite une nouvelle étude (en général le banquier revoit ses autorisations à la lecture des résultats de l’entreprise grâce aux doc uments comptables que les dirigeants lui auront remis).

Bien qu’ayant généralement une validité annuelle, elle ne doit être en principe utilisée que pour une période très limitée (échéance fin de mois par exemple). Elle répond aux besoins de financement dus au décalage des entrées et sorties de fonds, et son remboursement est chaque mois par les entrées décalées. Elle est le financement par excellence de la partie fluctuante des besoins en fonds de roulement. Son montant dépasse rarement un mois de chiffre d’affaires.

Le découvert

Accordé pour une période généralement plus longue que la facilité de caisse, le découvert peut être autorisé dans le cas où l’entre prise est en attente d’une rentrée de fonds et qu’elle souhaite disposer à l’avance des fonds attendus ( par exemple règlement d’un important marché).

Toutefois, dans l’entreprise, le découvert est souvent accordé pour assurer à l’entreprise un fonds de trésorerie lorsque les associés ne veulent pas ou ne peuvent apporter des fonds supplémentaires à l’entreprise. Dans ce dernier cas, la banque n’apportera la plupart du temps son concours que si elle est assurée de la caution des associés. Ces derniers pouvant être appelés à rembourser la banque en cas de défaillance de l’entreprise.

Le crédit de campagne ou crédit saisonnier

Pour différente raisons, une entreprise peut subir un important décalage entre les dépenses qu’elle règle et les entrées qu’elle doit avoir. Elle peut avoir ce que l’on appelle une activité saisonnière. C’est ainsi qu’elle peut fabriquer toute l’année et vendre sur une période très courte, ou bien qu’elle ne peut acheter que sur une période très courte pour vendre toute l’année.

Elle peut aussi avoir exceptionnellement une charge importante de trésorerie à assurer (lancement d’une campagne de publicité par exemple).

Dans tous les cas, l’entreprise ne pourra pas et ne devra pas assurer ce décalage avec ses seuls capitaux. Elle demandera pour cela un crédit de campagne.

Le crédit accordé par la banque le sera sur la base du besoin le plus élevé en montant, et le remboursement se fera au fur et à mesure des ventes. Compte tenu de la durée de l’opération, souvent, le crédit de campagne est accordé pour des montants qui varient de mois en mois, en fonction des besoins.

Les crédits de fonctionnement spécifiques

Le financement du poste client : Escompte sur Papier Commercial (EPC)

L’escompte des créances commerciales est un outil de financement ancien, simple et largement diffusé. Il consiste à mettre à la disposition d’un client un montant de remise d’effet sous déduction des agios, sans attendre leur échéance.

L’escompte sur papier commercial est un crédit de grande sécurité en raison d’une prérogative et de droit cambiaire qui s’y attache d’une courte et qui porte sur lui-même son dénouement. Et il est à la fois aussi un instrument de crédit et de recouvrement.

L’EPC présente les avantages suivants :

Du côté de la banque :

– L’escompte présente moins de risque de non-remboursement ;

– Il est générateur de dépôts ;

– Il immobilise peu les fonds de la banque.

Du côté de l’entreprise :

– Il donne la facilité de transformer des créances à terme en liquidité ;

– le taux d’escompte est sensiblement inférieur à celui du crédit par caisse.

Le financement des stocks : Avance sur stocks nantis

Avance sur marchandises

La banque peut avancer à une entreprise des fonds pour des marchandises qu’elle détient par un moyen appelé « avance sur marchandises ».

L’entreprise qui détient des marchandises en stock peut demander à son banquier une avance sur marchandises. Cette avance sera la plupart du temps garantie par les marchandises qui seront donc affectées en gage, soit dans les locaux de l’entreprise, ou ce qui est plus sûr, dan s les locaux appartenant à un tiers.

Avance sur produits

C’est une avance de trésorerie octroyée à un client à court terme, garantie par un gage sur produits.

Le financement du commerce international

Le financement des importations

L’importation est l’introduction des marchandises étrangères dans un pays pour les commercialiser. C’est-à-dire des résidents nationaux achètent des marchandises en provenance de l’extérieur au lieu d’acheter des marchandises locales. Ce qui engendre une sortie de devises, une des préoccupations majeures des pays ne pouvant satisfaire leurs besoins nationaux (cas du pétrole pour Madagascar).

Le financement des exportations

Les exportations constituent les principales sources de devises d’un pays. Néanmoins, elles s’exposent à de nombreux problèmes, pour ne citer que la restriction de la présence de certains produits sur le marché mondial, la fluctuation de la demande de ces produits vu la présence des produits concurrents et la naissance des produits de substitution, sans parler de l’évolution des besoins.

L’entreprise qui pratique le commerce international doit se rendre compte que la vente à l’étranger n’est pas un acte facile.

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Table des matières

INTRODUCTION
PREMIERE PARTIE – PRESENTATION GENERALE DE LA BNI – CA MADAGASCAR, LES CREDITS ET LES RISQUES BANCAIRES
CHAPITRE I – PRESENTATION GENERALE DE LA BNI – CA MADAGASCAR
SECTION I – HISTORIQUE ET MISSIONS
1-1 – Historique
1-2 – Missions
SECTION II – PRESENTATION DE LA SOCIETE
2-1 – La dénomination sociale
2-2 – Le siège social
SECTION III – LES PRINCIPALES ACTIVITES DE LA BNI – CA MADAGASCAR
3-1 – Le groupe crédit agricole
3-2 – Activité
3-3 – Services offerts par la BNI – CA MADAGASCAR
3-4 – Les réseaux de distribution
SECTION IV – L’ORGANISATION GENERALE DE LA BNI – CA MADAGASCAR
4-1 – Structure organisationnelle de la BNI – CA MADAGASCAR
4-1-1 – La structure
4-1-2 – L’organigramme
4-2 – Présentation générale de la BNI – CA Agence d’Antsiranana
4-2-1 – L’organigramme de l’Agence d’Antsiranana
4-2-2 – Définition et attribution des tâches de personnel
CHAPITRE II – LES DIFFERENTS TYPES DE CREDITS OFFERTS PAR LA BANQUE AUX ENTREPRISES
SECTION I – LES CREDITS DE FONCTIONNEMENT
1-1 – Les crédits par caisse
1-1-1 – Modalités d’obtention
1-1-2 – La facilité de caisse
1-1-3 – Le découvert
1-1-4 – Le crédit de campagne ou crédit saisonnier
1-2 – Les crédits de fonctionnement spécifique
1-2-1 – Le financement du poste client : Escompte sur Papier Commercial
1-2-2 – Le financement des stocks : Avance sur stocks nantis
1-2-2-1- Avance sur marchandises
1-2-2-2- Avance sur produits
1-2-3 – Le financement du Commerce International
1-2-3-1 – Le financement des importations
1-2-3-2 – Le financement des exportations
1-2-3-3 – Le Crédit documentaire (CREDOC)
1-2-3-3-1 – Définition du CREDOC
1-2-3-3-2 – Mécanismes
1-2-3-3-3 – Formes
1-2-3-4 – La remise documentaire (REMDOC)
1-2-3-5 – La mobilisation des créances nées sur l’étranger (MCNE)
SECTION II – LES CREDITS D’INVESTISSEMENT
2-1 – L’autofinancement
SECTION III – LES CAUTIONS DES BANQUES
3-1 – Les cautions en vue de différer les paiements
3-1-1 – Le crédit d’enlèvement et des droits (CED)
3-1-2 – Les cautions à l’entrepôt fictif
3-1-3 – Les acquits à caution
3-2 – Les cautions en vue d’éviter des décaissements
3-2-1 – Les cautions à l’admission temporaire
3-2-2 – Les cautions de soumission
3-3 – Les cautions en vue d’accélérer les rentrées de fonds
3-3-1 – Les cautions de retenu de garantie
3-3-2 – Les cautions de restitution d’acompte et de remboursement d’avance
3-3-3 – Les cautions de bonne fin
CHAPITRE III – LES RISQUES ET LES GARANTIES BANCAIRES
SECTION I – LES RISQUES DES OPERATIONS DE CREDIT
1-1 – La notion de risque
1-2 – La division et la limitation des risques
1-3 – L’étude des affaires
1-4 – Les risques des crédits bancaires
1-4-1 – Les risques de non – remboursement
1-4-1-1 – Les risques tenant à l’entreprise
1-4-1-2 – Les risques liés aux secteurs d’activités de l’entreprise
1-4-1-3 – Les risques découlant d’une crise générale
1-4-2 – Les risques d’immobilisation
SECTION II – LES GARANTIES BANCAIRES
2-1 – Les sûretés personnelles
2-1-1 – Le cautionnement
2-1-1-1 – La condition de fond
2-1-1-2 – La condition de forme
2-1-2 – L’aval
2-2 – Les sûretés réelles
2-2-1 – L’hypothèque
2-2-2 – Le nantissement
DEUXIEME PARTIE – ANALYSE DES REGLES APPLIQUEES POUR L’OCTROI DE CREDIT
CHAPITRE I – MONTAGE D’UN DOSSIER DE CREDIT
SECTION I – LES RENSEIGNEMENTS GENERAUX
1-1 – Renseignement sur les promoteurs
1-2 – Relation bancaire
1-3 – Activité et marché / Positionnement
SECTION II – L’ANALYSE PROPREMENT DITE
2-1 – L’analyse du bilan
2-1-1 – Définition
2-1-2 – Le passif du bilan
2-1-3 – L’actif du bilan
2-1-4 – Le fonds de roulement net global ou fonds de roulement (FRNG ou FR)
2-1-5 – Le besoin en fonds de roulement (BFR)
2-1-5-1 – Le besoin en fonds de roulement d’exploitation (BFRE)
2-1-5-2 – Le besoin en fonds de roulement hors exploitation (BFRHE)
2-1-6 – La trésorerie nette (TN)
2-2 – L’analyse du compte de résultat
2-2-1 – La production de l’exercice
2-2-2 – La valeur ajoutée d’exploitation
2-2-3 – L’excédent brut d’exploitation (EBE)
2-2-4 – Le résultat opérationnel
2-2-5 – Le résultat financier
2-2-6 – Le résultat avant impôt
2-2-7 – Le résultat extraordinaire
2-2-8 – Le résultat net de l’exercice
2-2-9 – La capacité d’autofinancement (CAF)
2-3 – Les caractéristiques des crédits sollicités
2-3-1 – Le crédit – bail
2-3-1-1 – Le crédit – bail mobilier
2-3-1-2 – Le crédit – bail immobilier
2-4 – La présentation des garanties proposées
2-4-1 – Définition
2-4-2 – Les différents types de garantie
2-4-2-1 – Assurance vie
2-4-2-1-1 – Assurance vie groupe (AVG)
2-4-2-1-2 – Délégation police assurance (DPA)
2-4-2-1-3 – Supervialis
2-4-2-2 – Garantie réelle
2-4-2-3 – Hypothèque notariée
2-4-2-4 – Caution personnelle et solidaire
2-4-2-5 – Nantissement de fonds de commerce
2-4-2-6 – Nantissement de matériel
CHAPITRE II – ANALYSE D’UN CAS PRATIQUE
SECTION I – PRESENTATION D’UN CAS PRATIQUE
SECTION II – LES RENSEIGNEMENTS GENERAUX SUR LE MAGASIN X
2-1 – Renseignement sur la promotrice
2-2 – Relation bancaire
2-3 – Activité et marché / Positionnement
SECTION III – L’ANALYSE PROPREMENT DITE DU MAGASIN X
3-1 – Le traitement des données comptables et les documents d’analyse
3-1-1 – Le traitement des données comptables
3-1-2 – Les documents d’analyse du banquier
3-2 – L’analyse du fonds de roulement
3-3 – L’analyse du besoin en fonds de roulement
3-4 – La trésorerie nette
3-5 – L’analyse de la rentabilité
CHAPITRE III – ANALYSE CRITIQUE ET PROPOSITION DE SOLUTIONS
SECTION I – ANALYSE CRITIQUE
1-1 – La procédure d’analyse pratiquée
1-2 – La politique du taux de crédit
1-3 – La formation à la BNI – CA
SECTION II – LA PROPOSITION DE SOLUTIONS
2-1 – Les chargés de clientèle d’entreprise
2-1-1 – L’augmentation du nombre des chargés de clientèle d’entreprise
2-1-2 – La spécialisation des chargés de clientèle d’entreprise
2-2 – Les provisions pour fluctuation du taux
2-3- Les formations supplémentaires à la BNI – CA
CONCLUSION
BIBLIOGRAPHIE