Les compétence du trésorier

Table des matières

Introduction générale
Chapitre I : fondements théorique de gestion de trésorerie
Introduction
Section01 : Fondements notionnels de la gestion de trésorerie
1 .La trésorerie
2. La gestion de la trésorerie
3. Métier du trésorier
3.1. Les missions du trésorier
3.1.1. Assurer la liquidité de l’entreprise
3.1.2 .Réduire le coût des services bancaires
3.1.3. Améliorer le résultat financier
3.1.4. Gérer les risques financiers à court terme
3 .1.5.Assurer la sécurité des transactions
3.2. Les compétence du trésorier
4. L’environnement de la trésorerie
4.1. Environnement interne de l’entreprise
4.1.1. Le comptable
4 .1.2. Le contrôleur de gestion
4.1.3. Le commercial
4 .1.4. Le directeur général
4. 2. Environnement externe
4.2.1. La banque
4.2 .2. Le marché financier
5. Processus de la gestion de trésorerie
5.1. Première phase : la prévision
5.2. Deuxième phase : l’arbitrage
5.3. Troisième phase : le contrôle
Section 2 : Les origines et les solutions aux problèmes de la trésorerie
1. Les origines des problèmes de la trésorerie
1 .1.Problème structurels de trésorerie
1.2 .Problèmes conjoncturels de trésorerie
1.3. Problèmes d’ordre organisationnel
1.4. Les principales causes des crises de trésorerie
1.4.1. La crise de croissance
1.4.2. La mauvaise gestion du BFR
1.4.3. Le mauvais choix de financement
1.4.4. La perte de rentabilité
1.4.5. La réduction conjoncturelle de l’activité
2. Les solutions aux problèmes de la trésorerie
2.1. L’optimisation du niveau d’encaisse et la réduction des frais financiers
2.2. Arbitrage entre coût de détention d’encaisse et frais financiers
2.3. Trois erreurs à éviter en gestion de trésorerie
2.3.1. L’erreur d’équilibrage
2.3.2. L’erreur de sur-mobilisation
2.3.3. L’erreur de sous mobilisation
Section 03 : La gestion des différentes variations de la trésorerie
1. Les placements à court terme
1.1. Les placements bancaires
1.1.1. Les compte à terme
1.1.2. Les bons de caisse
1.2. Les titre de créance négociable
1.2.1. Les bons de trésor
1.2.2. Les billets de trésorerie
1.2.2. Les certificats de dépôts négociables
2. Les financements à court terme
2.1. La facilite de caisse
2.2. Le découvert
2.3. Le crédit de compagne
2.4. Le crédit relais
2.5. L’escompte commercial
2.6 .L’affacturage
2.7. Crédit documentaire
Chapitre II : La gestion de la trésorerie dans l’analyse financière
Introduction
Section 01 : L’analyse de la trésorerie par le bilan
1. Le bilan financier
1.2. Les objectifs du bilan Financier
2. Élaboration du bilan financier
2.1. Retraitement à l’actif du bilan
2.2. Retraitement au passif du bilan
2.3. Structure du bilan financier
3. La détermination de la trésorerie par l’équilibre financier
3.1. Le fond de roulement
3.1.1. Le calcul du fonds de roulement
3.1.2. L’interprétation du fonds de roulement
3.2. Le besoin en fond de roulement
3.2.1. Le calcul du besoin en fonds de roulement
3.2.2. L’interprétation du besoin en fonds de roulement
3.3. La trésorerie nette
3.3.1. Le calcul de la trésorerie nette
3.3.2 Les équilibres FR / BFR/ Trésorerie
4. l’analyse de la trésorerie par les ratios de liquidité
4.1. Le ratio de liquidité générale
4 .2. Le ratio de liquidité réduite
Section 02 : L’analyse par les flux de trésorerie
1. Tableau de financement
1.1. Les objectifs du tableau de financement
1.2. L’élaboration du tableau de financement
1.2.1 Le tableau des emplois et des ressources
1.2.2.1 Les ressources stables
1.2.2.2. Les emplois stables
1.2.2. Le tableau de variation du FRNG
2. Tableau pluriannuel des flux Financiers
2.1. L’élaboration du TPFF
2.2. La structure du TPFF
2.2. Les normes du TPFF
3. Tableau des flux de trésorerie TFT
3.1. Les objectifs du TFT
3.2. Les différents flux de trésorerie
3.3. La présentation du TFT
Section 03 : La gestion prévisionnelle de la trésorerie
1. L’utilité de la gestion prévisionnelle de la trésorerie
2. Les différents niveaux dans l’élaboration des prévisions de la trésorerie
2.1. Le plan de financement
2.2. Le budget de trésorerie
2.3. La fiche de valeur
Conclusion
Chapitre III : cas de socothyd comme illustrations des développements théoriques
Introduction
Section 01 : Présentation de socothyd et son service de trésorerie
1 .Présentation générale de la Socothyd
1.1. Historique
1.2. Capital social
1.3. Siège social
1.4. Le patrimoine
1.5. L’activité de l’entreprise
1.6. Organisation et organigramme de la socothyd
2. Service de trésorerie
2.1. Présentation du service
2.2. Section recettes
2.3. Section dépense
Section 02 : Analyse de la situation financière de socothyd Par l’équilibre financier
1. L’élaboration des bilans financiers à partir des bilans comptables
1.1. Le bilan financier de l’année 2015
1.2. Le bilan financier de l’année 2016
1.3. Le bilan financier de l’année 2017
2. Calcul des différents indicateur de l’équilibre financier
1.1. Le Fonds de roulements
1.2. Besoin en fond de roulement
1.3. La trésorerie nette
3. l’analyse de la trésorerie par les ratios de liquidité
3.1. Le ratio de liquidité générale
3.2. Le ratio de liquidité immédiate
3 .3. Le ratio de liquidité réduite
4. L’analyse par les flux de trésorerie
4.1. Présentation tableau des flux de trésorerie 2015
4.2. Présentation tableau des flux de trésorerie 2016
4.3. Présentation tableau des flux de trésorerie 2017
Section 03 : Élaboration et l’analyse du budget de trésorerie de socothyd
1. Présentation du plan de trésorerie 2019 par trimestre
2 .L’analyse des écarts entre les prévisions et les réalisations
3. L’impact de la gestion de trésorerie sur la situation financière de socothyd
Conclusion
Conclusion générale
Bibliographie
Annexes